Что такое ИИС? Плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счета

Чтобы начать инвестировать на бирже, нужно открыть счет: традиционный брокерский или его разновидность — индивидуальный инвестиционный (ИИС). Оба инструмента дают возможность совершать операции с любыми финансовыми инструментами: бумагами, валютой, опционами, фьючерсами и т.д. Однако ИИС имеет некоторые особенности. О них мы расскажем далее.

Что такое ИИС

В 2015 году Правительство РФ приняло решение запустить особенный брокерский счет, дающий инвесторам некоторые преференции в форме налоговых льгот. Его создание преследовало несколько целей:
  • вовлечь в процесс инвестирования большее количество физических лиц;
  • повысить финансовую грамотность населения;
  • увеличить приток средств в российскую экономику;
  • поднять благосостояние граждан;
  • стимулировать отказ работников от «серых» зарплат.
Эксперимент удался. Сегодня инвестирование на бирже составило серьезную конкуренцию некогда популярным вкладам в банках. Только за 2020 год на Московской бирже были открыты 1,35 млн ИИС, а оборот по ним за тот же период составил более 1 трлн.рублей. Разберемся, чем же вызвана такая популярность.

ИИС: плюсы и минусы

Индивидуальный инвестиционный счет дает возможность проводить операции с ценными бумагами, валютой, фьючерсами, опционами, ETF. Среди его преимуществ:

  • налоговые льготы;
  • более высокая доходность, чем у банковских депозитов;
  • возможность для «чайников» познакомится с фондовым рынком без особых рисков;
  • неограниченный срок действия.
Несмотря на преимущества, некоторые инвесторы считают ИИС недостаточно удобным из-за множества ограничений. Нельзя:

  • частично снимать деньги (только при закрытии);
  • вносить пополнение иностранной валютой;
  • использовать менее 3 лет: можно закрыть раньше, но придется возвратить в бюджет весь возмещенный НДФЛ;
  • изменить вид льготы;
  • пополнять более чем на 1 млн.руб. в год;
  • иметь одновременно два и более счетов.
Кроме того, денежные средства не застрахованы государством, и в случае банкротства брокера их можно потерять. Узнав о минусах ИИС, многие начинающие инвесторы задумываются — может лучше депозит?

Что выгоднее: ИИС или депозит в банке?

Утверждение экспертов, что индивидуальный инвестиционный счет приносит больший доход, чем самый «крутой» депозит, без подтверждающих расчетов останется только словами. Давайте посчитаем.
Сумма для инвестиций — 150 тыс. рублей. Допустим, вы нашли не очень надежный, но предлагающий хорошие по нынешним временам ставки — 8%. За год доход составит: 150 000*8%=12 000 тыс.руб.

Вариант с ИИС выглядит несколько иначе. Выбираем самые надежные ОФЗ с такой же ставкой, как у депозита – 8%. Не забываем про комиссию брокеру 0,05 % и бирже за покупку ценных бумаг — 0,01%.


  • Доход по ОФЗ: 150 000*8%=12 000 руб.
  • Комиссии: 150 000*0,05%+150 000*0,01%=90 руб.
  • Налоговая льгота: 150 000*13%=19 500 руб.
  • Общий доход: 12000-90+19500=31 410 руб.
На первый взгляд, вывод однозначен. При одинаковых ставках доходность ИИС, благодаря налоговой льготе, примерно в 2,5 раза больше. Однако здесь есть свои подводные камни. ИФНС возвращает только ранее уплаченный НДФЛ. Другими словами, инвестор должен в течение года получить официальный доход, к примеру, зарплату, и перечислить налог в бюджет. Не стоит забывать и про подачу декларации 3-НДФЛ, иначе как налоговая узнает, что у вас есть право на льготу?

Еще один нюанс, который делает депозит привлекательнее — это возможность безболезненного снятия денег досрочно. Многие банки учитывают этот момент в договорах, предлагая разные условия: разрешают снимать проценты, часть вклада, назначая при этом неснижаемый остаток или в качестве штрафа, уменьшая процентную ставку на несколько пунктов.

С ИИС вы сможете снять исключительно всю сумму, причем только при закрытии счета. А если ему не «исполнилось» 3 года, вас лишат налоговых льгот. Это касается не только текущего года, но и всех предыдущих. Вернемся к нашему примеру. Если вам срочно понадобятся деньги, и вы закроете счет раньше времени, придется вернуть в бюджет 19 500 рублей. Тогда доходность станет меньше, чем по депозиту, на сумму уплаченных комиссионных. Есть повод задуматься. На нашем вебинаре мы подумаем вместе, разобрав несколько конкретных ситуаций «по полочкам».
Как открыть ИИС, и сколько это стоит
Открыть инвестиционный счет может только гражданин РФ, достигший 18 лет. Кроме того, он должен платить налоги в бюджет нашей страны и быть резидентом. Из документов понадобится: паспорт, СНИЛС и ИНН. За открытие плата не берется, но надо быть готовым к последующим обязательным платежам:

  • за торговые операции (от 0,01 до 0,1%);
  • за хранение ценных бумаг в депозитарии (примерно 150 руб в месяц);
  • за управление, консультирование, пользование ПО и т.д.

У каждого брокера расценки на услуги разные, в среднем за год они могут снизить доход на 1,5-3%.

Сам процесс открытия ИИС довольно прост, самое важное в нем — выбрать брокера. Для этого следует сравнить несколько вариантов и учесть:

  • Размеры комиссий. Даже десятая часть процента может стать существенной при больших оборотах.
  • Возможность вывода дивидендов или процентного дохода. Частичное снятие средств не допускается. По этой причине лучше работать с брокером, который переводит доход по ценным бумагам (купоны, дивиденды) на обычный банковский счет.
  • Размер первоначального пополнения. Обычно такое требование выдвигают только управляющие компании.
  • Минимальный депозит. Многие брокеры не устанавливают ограничений, но иногда можно встретить в договоре пункт о минимальном депозите от 50 до 300 тыс.рублей.
  • Способ открытия: только в офисе, онлайн или оба варианта на выбор.
Запишитесь на бесплатный 4-х дневный интенсив от семьи инвесторов
Close
Чтобы не столкнуться с проблемами, выбирайте брокера из ТОП-10 крупнейших. Все они имеют лицензию ЦБ, доказали свою надежность и финансовую устойчивость. Список брокеров, работающих с ИИС, можно найти на сайте Московской биржи. Там легко определить крупнейших.
Многие брокерские компании открывают счета онлайн. Для этого потребуется скан паспорта: разворот с фотографией, страница с пропиской, а также СНИЛС и номер ИНН. Заполняете анкету, прикрепляете документы, подписываете договор через СМС, и с этого дня — вы владелец ИИС. На все манипуляции потребуется несколько минут. А если вы клиент данной компании, и у вас есть ЛК (Личный кабинет), процесс ограничивается одним кликом — «Открыть ИИС».
Помните, что иметь индивидуальный инвестиционный счет можно только один. Поэтому при переходе к другому брокеру действующий нужно закрыть. По законодательству на операцию дается 30 дней. Не успели — ждите штрафных санкций от ИФНС и требований возвратить предоставленные ранее льготы.
Запишитесь на бесплатный 4-х дневный интенсив от семьи инвесторов
и узнайте, как управлять своими деньгами и зарабатывать на инвестициях без риска, опыта и технических трудностей

Закрытие ИИС

Срок действия счета неограничен, поэтому его закрытие зависит исключительно от желания владельца. Это делается абсолютно бесплатно. Основные правила закрытия регламентируются брокером, но есть общие моменты. Потребуется:

  • продать активы;
  • подать брокеру поручение на вывод средств/перевод бумаг;
  • убедиться в поступлении денег;
  • обратиться в налоговую (если закрыли досрочно), возвратить полученный ранее вычет, заплатить пени.
Конкретно от брокера будут зависеть сроки исполнения и возможность перевести часть активов на обычный счет.

Обычно его закрывают, когда:

  • потребовались деньги на личные цели;
  • появилось желание сменить тип налоговой льготы;
  • нужно поменять брокера.
Во всех остальных случаях счет желательно оставить открытым на 3 года.

Когда нецелесообразно открывать ИИС

Выгоды от использования данного инструмента, несомненно, есть, однако бывают случаи, когда открывать его нецелесообразно. К примеру:
  • при планируемом сроке инвестиций менее 3 лет
  • при ограниченных суммах пополнения (до 10 тыс.): в этом случае комиссии (брокеру, депозитарию) перекроют доход;
  • при полученном предложении от банка открыть счет и отдать его под управление –– за эту услугу берется плата, порой серьезная.
В любом случае, прежде чем его открывать, нужно четко понимать, для чего он нужен.
Вычеты
Главное преимущество ИИС — налоговые льготы. Выбрать тип А (на взнос) или Б (на доход) вам предложат в момент открытия счета. Помните, что заменить их в дальнейшем не получится (только закрыв действующий и отрыв новый ИИС). В зависимости от вида вычета осуществляется классификация счетов.

Тип А

Это ежегодный возврат из бюджета 13% от сумм взносов, но не больше 52 000 рублей. Чтобы получить максимальный вычет, нужно пополнить счет на сумму 400 тыс.рублей. Даже если вы внесете 1 млн. рублей, вернуть получится только 52 тыс.рублей. Чтобы воспользоваться льготой, нужно будет по окончании налогового периода представить в ИФНС пакет документов:

  • декларации 3-НДФЛ, 2-НДФЛ (от работодателя);
  • брокерский договор;
  • извещение об открытии счета;
  • документ, подтверждающий зачисление денег;
  • отчет брокера за прошедший год.
Вернуть НДФЛ сможет инвестор, который перечислял в течение года налог в бюджет с зарплаты, полученных подарков (кроме ценных бумаг), страховых программ, накопительных пенсий от НПФ (изменения в перечень основных видов дохода вступили в силу с 2021 года). Не платили НДФЛ — возвращать будет нечего, а выбирать в таком случае логичнее ИИС второго типа.
Тип Б
Этот тип предполагает исключение из налогооблагаемой базы всех полученных доходов от операций с финансовыми инструментами (кроме дивидендов и купонов). Чтобы воспользоваться льготой, от вас потребуется представить брокеру справку из ИФНС, которая подтверждает, что вы не пользовались вычетом по типу А. Есть один неприятный момент: вычет по типу Б можно получить только при закрытии счета, т.е. по истечении 3 лет с даты его открытия.

Такой вид преференций подойдет инвесторам, которые:

  • не имеют налогооблагаемого дохода (не платят НДФЛ);
  • готовы вкладывать в финансовые инструменты более 400 тыс. руб. (в 2021 году взносы ограничены 1 млн.рублей);
  • нацелены на долгосрочные вложения (свыше 3 лет).
ИИС — это более выгодный инструмент, чем традиционный брокерский счет или депозит. Однако, прежде чем его открывать, нужно понимать, что кроме плюсов у него имеется немало ограничений. Узнать подробно об индивидуальном инвестиционном счете вы сможете на нашем марафоне. Приходите, мы готовы поделиться знаниями!
Автор статьи
Александр Кожевников
получите в подарок
инструкцию в pdf
«Первые 5 шагов на пути
к своему состоянию»
еще статьи