Какие активы можно покупать при открытом ИИС: - Акции
- Облигации
- Фонды ETF
- Опционы и фьючерсы
- Валюты
- Продукты доверительного управления
- Структурные продукты
ИИС делятся на два типа: А и Б. Давайте разберем оба.
ИИС типа А Этот тип подходит для официально работающих людей.
Вычет на взносы (тип А) можно получать каждый год. Однако размер вычета ограничен 13% от внесенной суммы за год и не может превышать размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы за тот же год.
Индивидуальный инвестиционный счет не требуется закрывать, и можно пользоваться налоговыми льготами более 3 лет.
Максимальный срок использования налоговых льгот не ограничен.
При расчете вычета на ИИС учитываются суммы взносов, которые были внесены в течение налогового периода, но он не может быть больше, чем 400 000 рублей за год.
Кстати, вы можете получить вычет за три года одновременно. Для расчета размера вычета нужно умножить сумму всех взносов на 13%. Однако за каждый год размер вычета не может превышать сумму взносов, которая не превышает 400 000 рублей.
Пример расчета вычета для ИИС типа А: — В первый год были внесены 200 000 рублей, и были куплены облигации. Размер вычета составил 26 000 рублей (13% от 200 000).
— Во второй год не было внесено никаких дополнительных средств, поэтому вычет равен 0 рублей.
— В третий год были внесены 100 000 рублей, и были куплены акции. Размер вычета составил 13 000 рублей (13% от 100 000).
Итого: вычет за 3 года составил 39 000 рублей.
ИИС типа Б Если вы зарабатываете деньги на курсовой разнице и купонах от облигаций на Индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), то эти доходы не облагаются налогом.
Однако, если вы получаете доходы в виде дивидендов от акций, налог на них нужно будет платить. Сократить эти налоги и помогает ИИС типа Б.
Этот вычет подходит как официально работающим гражданам, так и не работающим вообще.
Что важно учитывать в ИИС типа Б: Чтобы получить вычет, необходимо закрыть ИИС не менее, чем через 3 года после заключения договора на его открытие.
Вы можете покупать и продавать ценные бумаги в течение срока ИИС, и нет ограничений на минимальный срок владения ими.
Нет минимальной или максимальной суммы вычета.
Если вы ранее не получали вычеты типа А по ИИС, то при закрытии ИИС можете освободиться от налога на положительный финансовый результат от разницы в курсе и купонах.
Если вы купили драгоценные металлы или валюту, а ценные бумаги не были куплены за валюту, доход от разницы в курсе этих активов на ИИС не будет освобожден. Исключением является покупка драгметаллов через биржевой фонд, валюты через фьючерсы или покупка ценных бумаг за валюту.
Пример расчета налогового вычета при закрытии ИИС типа Б Инвестор пополнял свой Индивидуальный инвестиционный счет на 500 000 рублей в течение 4 лет. Деньги использовались для покупки акций, облигаций и евро. После 4 лет инвестор закрыл ИИС и получил следующие результаты:
- Прибыль от продажи акций и облигаций в размере 350 000 рублей.
- 20 000 рублей от облигаций.
- 12 000 рублей от дивидендов по акциям.
- Прибыль от продажи евро в размере 40 000 рублей.
Инвестор может не платить налог по первым двум пунктам, но должен заплатить по оставшимся двум.
Налог на дивиденды (3 пункт) составит 1 560 рублей, а налог на прибыль от продажи валюты (4 пункт) — 5 200 рублей.
Налог на дивиденды будет уплачен сразу при их получении. Если инвестор покупает валюту без покупки ценных бумаг, он должен самостоятельно уплатить налог с дохода.
Лайфхаки при работе с ИИС Если в конце 2022 года открыть ИИС и вложить деньги в ценные бумаги, то в начале 2023 года можно получить вычет в размере 13% от внесенной суммы на ИИС.
Чтобы получить вычет за 5 лет, нужно открыть ИИС в конце года, оставить его на 3 года и закрыть в начале 5-го календарного года, пополняя его каждый год.
Например: в декабре 2023 года открыли и пополнили ИИС, далее продолжали пополнять каждый год, а закрыли ИИС в январе 2027 года, также перед этим пополнив и купив, например, облигации ОФЗ — достаточно будет продержать их несколько дней.